재산세 얼마 나올까 2026 기준, 7월과 9월 계산 예시로 확인

매년 7월이면 생각보다 많이 나온 재산세 고지서를 받고 왜 이 금액인지 몰라 당황하는 1주택자가 많다.

이 글은 올해 처음 집을 산 1주택자와 매매·상속으로 소유권이 바뀐 사람이 2026년 기준으로 재산세가 얼마나 나오는지, 언제 내야 하는지 바로 찾아볼 수 있도록 정리했다.

납부기간과 계산 예시, 1세대 1주택 특례, 가산금까지 끝까지 보면 올해 고지서 금액을 스스로 맞춰볼 수 있다.

특히 부부 공동명의로 집을 산 경우나 부모에게 집을 상속받은 자녀처럼 소유 형태가 복잡한 경우에는 과세기준일과 분담 방식을 미리 알아두지 않으면 고지서를 받고도 누가 얼마를 내야 하는지 헷갈리기 쉽다.

재산세 과세기준일이 왜 6월 1일인가요

재산세는 매년 6월 1일 현재 집을 소유한 사람이 그해 세금을 전부 부담한다.

국가법령정보센터가 공개한 지방세법 제114조는 재산세 과세기준일을 매년 6월 1일로 정하고 있다. 고지서가 7월이나 9월에 와도 판단 기준은 고지서 받은 날이 아니라 6월 1일 당시 등기부상 소유자라는 점이 핵심이다.

주변에서 5월 말에 잔금을 치르고 등기까지 넘겼는데도 그해 재산세를 냈다며 당황하는 경우를 종종 본다.

5월 31일까지 소유권 이전이 끝나면 매수인이, 6월 2일 이후 넘어가면 매도인이 그해분을 낸다고 보는 게 일반적이지만, 잔금일과 등기 접수일이 갈리는 애매한 경우는 관할 구청 세무과에 미리 확인해 두는 게 안전하다.

소유권 이전 시점	그해 세금 부담자	참고
5월 31일 이전	매수인	등기 접수일 기준
6월 2일 이후	매도인	이듬해부터 매수인
6월 1일 당일	등기부 확인 필요	0시 기준 소유자로 판단

부부 공동명의처럼 소유자가 여러 명이면 지분 비율대로 세금이 나뉘어 각자에게 따로 고지되고, 지분이 명시되지 않았다면 균등하게 나눈다고 보는 경우가 많다.

본인 지분에 해당하는 금액만 제때 내면 되고, 배우자 몫이 연체되더라도 본인 지분까지 함께 연체 처리되는 것은 아니라는 점을 알아두면 혼란이 줄어든다.

상속으로 소유권이 바뀌는 경우는 조금 더 까다롭다. 민법상 상속은 사망일로 소급해 효력이 생기기 때문에, 6월 1일 기준으로 피상속인이 사망한 상태였다면 상속등기가 늦어졌더라도 상속인들이 세금을 나눠 부담하게 된다.

상속인이 여러 명이고 지분이 아직 정해지지 않았다면 법정상속분에 따라 각자에게 고지되는 경우가 많으므로, 등기가 늦어졌다고 세금 문제가 사라지는 것은 아니라는 점을 기억해 두자.

2026년 재산세 납부기간은 언제인가요

주택분 재산세는 7월과 9월 두 번에 나눠 내고, 건축물과 토지는 각각 한 번만 낸다.

구분	납부기간	대상
1기분	7월 16일~31일	주택분 1/2 + 건축물분 전액
2기분	9월 16일~30일	주택분 1/2 + 토지분 전액

주택분 세액이 연 20만원 이하면 9월에 나눠 내지 않고 7월에 한 번에 전부 부과된다. 납부기한 마지막 날이 토요일이나 공휴일이면 다음 평일까지 자동으로 연장된다.

세목	부과 시기	비고
주택분	7월·9월 분할	20만원 이하면 7월 일괄 부과
건축물분	7월 전액	상가, 공장 등 주택 외 건물
토지분	9월 전액	나대지, 농지, 임야 등 별도과세·분리과세 대상

상가나 오피스텔처럼 주택이 아닌 건축물과, 나대지 같은 토지를 함께 가지고 있다면 고지서가 7월과 9월에 각각 따로 오는 구조라서 한 번에 다 낸다고 오해하면 뒤늦게 연체로 이어질 수 있다.

위택스나 지방세 전자고지 서비스를 미리 신청해두면 종이 고지서 대신 모바일이나 이메일로 받아볼 수 있고, 지자체에 따라 소액이지만 세액공제 혜택을 주는 경우도 있다.

최근 이사나 주소 변경이 있었다면 전자고지 신청 정보도 함께 갱신해 둬야 고지서를 놓치지 않는다.

재산세 얼마 나올까, 계산 예시로 확인하기

재산세는 공시가격에 공정시장가액비율을 곱한 과세표준에 세율을 적용해 계산한다.

직접 위택스 계산기로 몇 번 맞춰보니 공식만 알면 고지서 금액이 왜 그렇게 나왔는지 바로 이해가 됐다. 일반 주택은 공시가격의 60%를 과세표준으로 보고, 여기에 구간별 세율(0.1~0.4%)을 적용한다.

과세표준	세율	계산 방식
6천만원 이하	0.1%	과세표준 x 0.1%
6천만원 초과~1억5천만원	0.15%	6만원 + 초과분 x 0.15%
1억5천만원 초과~3억원	0.25%	19만5천원 + 초과분 x 0.25%
3억원 초과	0.4%	57만원 + 초과분 x 0.4%

예를 들어 공시가격 5억원짜리 일반 주택(특례 미적용 가정)이라면 과세표준은 5억원의 60%인 3억원이다.

이 금액은 ‘1억5천만원 초과~3억원’ 구간에 들어가므로 19만5천원에 초과분(1억5천만원)의 0.25%인 37만5천원을 더해 산출세액은 약 57만원이 된다.

여기에 산출세액의 20%인 지방교육세(약 11만4천원)가 더해지고, 도시지역에 속한 주택이라면 과세표준의 0.14%인 도시지역분(약 42만원)까지 추가돼 실제 고지서 총액은 110만원 안팎까지 올라갈 수 있다.

공시가격	과세표준(60%)	재산세 예상액
3억원	1억 8천만원	약 25만~27만원
5억원	3억원	약 57만~63만원
9억원	5억 4천만원	약 130만원 내외

표의 금액은 산출세액만 반영한 참고치이며, 실제 고지서에는 지방교육세와 도시지역분이 함께 붙어 더 많아 보이는 경우가 많다.

구성	산출 기준	예시(과세표준 3억원)
산출세액	누진세율 적용	약 57만원
지방교육세	산출세액의 20%	약 11만4천원
도시지역분	과세표준의 0.14%(해당 시)	약 42만원
합계(도시지역 해당 시)	–	약 110만원 내외

정확한 금액은 위택스 조회 화면이나 고지서로 확인하는 게 맞다.

1세대 1주택 특례, 나도 받을 수 있나요

공시가격 9억원 이하 1세대 1주택자는 공정시장가액비율과 세율 두 가지에서 혜택을 받는다.

구분	일반 주택	1세대 1주택 특례(공시 9억 이하)
공정시장가액비율	60%	43~45%(2026년분 한시 적용)
세율	표준세율(0.1~0.4%)	표준세율보다 0.05%p 낮은 특례세율

이 공정시장가액비율 특례는 행정안전부가 매년 시행령 개정으로 연장 여부를 정하는 한시 조치라서, 2027년 이후에도 그대로 이어질지는 해마다 다시 확인해야 한다.

특례를 받으려면 세대원 전원 기준으로 국내에 주택을 1채만 가지고 있어야 하고, 일시적 2주택이나 상속주택 일부는 예외로 1주택 계산에서 빠질 수 있다.

공시가격이 9억원을 조금이라도 넘으면 이 혜택을 받지 못하고 일반 주택과 똑같이 60% 비율과 표준세율이 적용되므로, 경계선에 걸쳐 있는 집이라면 국토교통부가 매년 4월 말 공개하는 공동주택 공시가격을 미리 확인해 특례 대상 여부를 가늠해보는 게 좋다.

일시적 2주택자는 보통 종전 주택을 일정 기간(지자체·시행령에 따라 2~3년) 안에 처분하면 1주택자로 보아 특례를 유지할 수 있고, 여러 명이 상속받은 주택은 지분이 가장 큰 사람을 제외한 나머지 상속인은 주택 수 계산에서 빠지는 경우가 많다.

다만 이런 예외는 자동으로 반영되지 않고 별도 신청이나 소명 자료 제출이 필요할 수 있어, 보유 현황에 변동이 있다면 관할 구청 세무과에 먼저 확인해 두는 게 안전하다.

구분	과세표준	적용 세율	예상 세액(공시 5억원 기준)
일반 주택	3억원(60%)	0.25% 구간	약 57만원
1세대1주택 특례	약 2억1,500만~2억2,500만원(43~45%)	특례세율(표준-0.05%p)	약 37만~40만원

재산세 조회와 납부는 어디서 하나요

재산세는 지방세라서 국세 홈택스가 아니라 위택스나 각 지자체 전자납부 시스템을 이용한다.

1. 위택스 접속 후 공동인증서, 간편인증, 카카오·네이버 인증 등으로 로그인한다
2. ‘납부’ 또는 ‘조회/발급’ 메뉴에서 지방세 조회를 선택한다
3. 본인 명의 부동산 목록에서 해당 연도 고지 내역을 확인한다
4. 계좌이체, 카드, 간편결제 중 원하는 방법으로 바로 납부한다

• 위택스 PC·모바일 앱: 고지서를 못 받아도 조회·납부 가능
• 카드 납부: 카드사별 무이자 할부나 포인트 적립 혜택이 수시로 바뀌니 납부 전 카드사 공지를 확인
• 분할납부: 본세가 250만원을 넘으면 납부기한으로부터 일정 기간 내 분할납부 신청 가능
• 지방세입계좌 이체: 고지서에 적힌 전용 계좌로 바로 송금

가령 고지서 금액이 300만원이라면 7월 기한 내에 150만원을 먼저 내고, 나머지 150만원은 약 두 달 뒤인 9월 말까지 내는 방식으로 분할납부를 신청할 수 있다.

분할납부는 자동으로 적용되지 않고 매 기수마다 따로 신청해야 한다는 점도 놓치기 쉬운 부분이다.

또한 자동이체를 신청해두면 납부일을 깜빡해 가산금을 무는 일을 줄일 수 있고, 고지서를 분실했다면 위택스나 관할 구청 세무과에서 재발급받을 수 있다.

직접 고지서가 안 와서 당황했을 때 위택스에 주민등록번호로 로그인해 바로 조회했던 적이 있는데, 생각보다 절차가 간단했다.

집을 산 지 얼마 안 됐다면 고지서 주소가 예전 집으로 잘못 가는 경우도 있으니 위택스에서 한 번 직접 확인해 보는 걸 권한다.

부동산 관련 세금 전체를 함께 점검하고 싶다면 2026년 부동산 정책 조정, 이자계산기로 대출이자 지금 확인하기 글도 참고가 된다.

못 냈다면 가산금은 얼마나 붙나요

납부기한을 넘기면 가산금이 먼저 붙고, 체납이 길어지면 매달 추가 가산금이 쌓인다.

구분	적용 시점	비율(일반적 기준)
납부지연가산금	납부기한 다음 날	3%
중가산금	체납액 30만원 이상, 매달	0.66% 안팎(최대 60개월)

통상 납부기한 다음 날부터 일정 비율의 가산금이 붙고, 체납 금액이 커지면 매달 가산금이 더해지는 구조로 운영된다.

다만 정확한 비율과 적용 기준은 지자체와 해당 연도 지방세법 시행 상황에 따라 달라질 수 있어, 늦었다면 고지서나 위택스 고지 내역에서 실제 가산 금액을 바로 확인하는 게 가장 정확하다.

세금을 내고 남은 돈을 어디에 둘지 고민된다면 고금리 적금 13.5% 조건 확인해보니 실제 받는 금액은 따로 있다 글도 함께 보면 도움이 된다.

자주 묻는 질문

재산세와 종합부동산세는 어떻게 다른가요

재산세는 모든 주택·건물·토지 소유자가 지자체에 내는 지방세이고, 종합부동산세는 일정 금액을 넘는 고가 주택·토지 보유자가 국세청에 추가로 내는 국세다. 두 세금은 과세 대상과 기준이 달라 재산세를 냈어도 종부세 대상이면 별도로 또 낸다.

6월 1일 이후에 집을 팔면 재산세는 누가 내나요

6월 1일 기준으로 등기부상 소유자가 그해 재산세 전액을 부담한다. 6월 2일 이후 소유권이 넘어가면 그해분은 원칙적으로 매도인이 내고, 이듬해부터 매수인이 낸다.

재산세를 카드로 내면 혜택이 있나요

위택스에서 카드로 납부할 수 있고 카드사마다 무이자 할부나 적립 혜택을 수시로 운영한다. 혜택은 카드사와 시기에 따라 자주 바뀌므로 납부 전 해당 카드사 공지를 직접 확인하는 게 안전하다.

재산세 분할납부는 어떻게 신청하나요

본세가 250만원을 넘으면 납부기한 내에 위택스나 관할 구청에 분할납부를 신청할 수 있다. 신청하면 절반은 기한 내, 남은 절반은 두 달 뒤까지 나눠 낼 수 있다.

확인한 출처

• 국가법령정보센터 – 지방세법(제114조 등)
• 위택스 – 재산세 조회·납부 안내
• 행정안전부 – 지방세 관련 시행령 안내

이 글은 2026년 11월 기준으로 확인한 내용이며, 공정시장가액비율과 특례세율은 매년 시행령 개정으로 바뀔 수 있으니 신청이나 납부 전 위택스와 관할 지자체에서 다시 한 번 확인하는 걸 권한다.

여러분은 올해 재산세 고지서 금액이 예상과 비슷했나요, 댓글로 경험을 나눠주시면 다음 글에서 더 다뤄보겠습니다.

출처: Editlab, https://editlab.luvpp.com

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글 Editlab 편집부 · 발행 전 자동 점검(중복·형식·규칙) · 정정 요청 · Google 검색에서 이 매체를 우선 출처로 등록