직장을 다니는 분들은 회사에서 연말정산을 통해 세금 문제를 거의 해결합니다. 그런데 프리랜서로 일하거나, 부업으로 추가 수입이 있거나, 임대 수익이 생겼다면 이야기가 달라집니다. 이런 경우에는 매년 5월에 직접 종합소득세를 신고해야 합니다.

종합소득세는 말 그대로 “한 해 동안 벌어들인 모든 소득을 한데 모아 세금을 계산하는 것”입니다. 사업소득, 근로소득, 이자, 배당, 연금, 기타소득이 모두 여기에 포함됩니다. 신고 대상에 해당하는데도 신고를 하지 않으면 나중에 가산세가 붙어 오히려 더 많은 세금을 내야 하니, 귀찮더라도 꼭 챙겨야 합니다.

2026년 종합소득세 신고는 2025년 1월부터 12월까지 벌어들인 소득을 대상으로 합니다. 5월 31일이 일요일이라 마감이 하루 연장되어 6월 1일(월요일)까지 신고와 납부를 마쳐야 합니다.

2026년부터 새롭게 달라진 공제 내용

해마다 세법이 조금씩 바뀌는데, 2026년에도 몇 가지 중요한 변화가 있었습니다. 신고 전에 이 부분을 확인해두면 세금을 조금 더 아낄 수 있습니다.

“나는 그냥 직장인인데 신고해야 하나요?” 라고 묻는 분들이 많습니다. 회사에서 연말정산을 마쳤더라도, 아래 상황에 해당하면 별도로 종합소득세 신고를 해야 합니다.

처음 세금 신고를 접하는 분들에게 가장 막막한 부분이 “뭘 어떻게 입력해야 하지?”입니다. 국세청이 이 고민을 덜어주기 위해 만든 것이 바로 모두채움 서비스입니다.

모두채움은 국세청이 이미 보유하고 있는 소득 자료와 공제 자료를 자동으로 신고서에 채워주는 시스템입니다. 납세자는 이미 채워진 내용을 확인한 뒤 “이대로 신고하기” 버튼만 누르면 됩니다. 익숙하지 않은 분도 10분이면 충분히 끝낼 수 있습니다.

모두채움 안내를 주로 받는 유형

이제 실제로 어떻게 신고하는지 차근차근 알아보겠습니다. 처음 하는 분도 아래 순서만 따라가면 어렵지 않게 끝낼 수 있습니다.

• 홈택스 접속 및 로그인 www.hometax.go.kr에 접속합니다. 공동인증서, 간편인증(카카오, 네이버, PASS), 아이디 로그인 중 편한 방법을 선택하세요. 5월 신고 기간에는 첫 화면에서 종합소득세 신고 버튼이 크게 보입니다.
• 신고 안내 유형 확인 로그인하면 개인별 맞춤 신고 화면이 표시됩니다. 모두채움 대상자라면 “모두채움 신고 안내” 화면으로 바로 이동됩니다. 소득 종류, 신고 유형, 지급처, 원천징수 세액, 환급계좌까지 꼼꼼히 확인하세요.
• 소득 및 공제 내용 검토 국세청이 자동으로 채운 수입 금액이 실제와 맞는지 확인합니다. 인적공제(본인, 배우자, 부양가족), 소득공제(의료비, 교육비, 주택청약, 신용카드), 세액공제(자녀세액공제, 보험료 등) 항목도 빠진 것이 없는지 살펴보세요.
• 환급 계좌 입력 환급이 예상된다면 본인 명의의 계좌 정보를 정확히 입력해야 합니다. 계좌번호가 잘못 입력되거나 타인 명의 계좌이면 환급이 늦어질 수 있으니 주의하세요.
• 최종 확인 후 제출 모든 내용을 확인한 뒤 “제출하기” 버튼을 누르면 신고가 완료됩니다. 납부할 세금이 있다면 바로 납부 화면으로 이동하고, 환급 대상이라면 신고 마감 후 약 30일 이내에 계좌로 입금됩니다.

PC가 없거나 스마트폰이 더 편하다면 국세청 손택스 앱을 활용하면 됩니다. 카카오톡이나 네이버 전자문서로 모두채움 안내문을 받은 경우, 링크를 누르고 주민등록번호 뒷자리만 입력하면 바로 신고 화면으로 이동합니다.

소득 금액이나 공제 내용을 수정해야 한다면 ARS보다는 홈택스나 손택스에서 직접 확인하는 것이 안전합니다. ARS는 내용 변경 없이 그대로 제출할 때만 사용하는 것이 좋습니다.

모두채움 서비스가 자동으로 많은 것을 채워주지만, 공제 항목은 자동으로 불러오지 않는 경우가 꽤 있습니다. 미리 준비해두어야 할 서류와 주요 공제 항목을 정리했습니다.

인적공제 — 가족 한 명당 150만 원 절세

본인은 기본으로 150만 원 공제를 받고, 배우자와 부양가족(만 20세 이하 자녀, 만 60세 이상 부모 등)도 1인당 150만 원씩 추가로 공제받을 수 있습니다. 가족이 많을수록 절세 효과가 커지니 꼭 빠짐없이 등록하세요.

소득공제 — 자주 놓치는 항목들

세액공제 — 세금 자체를 줄여주는 항목

신고를 마쳤는데 환급이 언제 들어오는지 궁금한 분들이 많습니다. 프리랜서처럼 3.3%를 원천징수 당한 경우, 실제 세금보다 더 많이 낸 금액은 신고 후 돌려받게 됩니다.

환급금 조회 방법

홈택스에 로그인한 뒤 [조회/발급] 메뉴에서 [환급금 상세조회]를 선택하면 현재 환급 처리 상황을 확인할 수 있습니다. 건강보험 환급금이 별도로 있을 수 있으니 건강보험공단에서도 확인해 보세요.

만약 신고 기한을 놓쳤더라도 너무 걱정하지 마세요. 기한 후에도 신고가 가능하고, 빨리 신고할수록 가산세를 줄일 수 있습니다.

기한 내 미신고 시에는 납부세액의 최대 20%가 무신고 가산세로 붙고, 납부 지연에 대해서도 하루 0.022%씩 추가로 가산세가 쌓입니다. 조금이라도 늦었다면 최대한 빨리 기한 후 신고를 진행하는 것이 유리합니다.