IRP 세액공제 한도 900만원 채워보니 실제 환급액은 이만큼이었다

연말정산 때마다 IRP에 얼마를 넣어야 세금을 더 돌려받는지 헷갈려서, 이번에 직접 900만원 한도를 채워 세액공제를 신청해봤다.

이 글은 올해 처음 IRP 세액공제를 챙기려는 직장인, 그리고 연금저축과 IRP를 같이 굴리는 자영업자 기준으로 2026년 9월 시점 정보를 정리했다.

총급여 5500만원 이하면 16.5%, 초과하면 13.2%가 적용돼 같은 900만원을 넣어도 돌려받는 돈이 다르다는 것부터, 실제 계좌 개설 과정에서 겪은 서류 문제까지 순서대로 짚어본다.

IRP 세액공제 한도, 2026년 지금 얼마까지 채울 수 있나

IRP와 연금저축을 합쳐 연 900만원까지만 세액공제를 받을 수 있다는 점이 핵심이다.

국세청 기준으로 연금저축 단독 한도는 600만원이고, 여기에 IRP를 더하면 합산 900만원까지 채울 수 있다(국세청 연금계좌 세액공제 안내).

연금저축에 얼마를 넣었는지에 따라 IRP로 채워야 할 금액이 달라지므로 아래 표로 조합을 먼저 확인하는 게 빠르다.

연금저축	IRP	합산 세액공제 한도
600만원	300만원	900만원
400만원	500만원	900만원
0원	900만원	900만원

직접 계좌를 열어보니 이미 연금저축에 600만원을 넣어둔 상태라 IRP는 300만원만 추가로 납입해도 한도를 꽉 채울 수 있었다, 굳이 무리해서 900만원 전부를 IRP 하나에 넣을 필요는 없다.

만 55세 이상이 ISA 계좌 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 전환금액의 10%, 최대 300만원까지 세액공제 한도를 추가로 늘릴 수 있다는 점도 가입 전 IRP 세액공제 한도와 함께 확인해두면 좋다.

IRP 세액공제 받으면 실제로 얼마 돌려받나

900만원을 채우면 소득 구간에 따라 118만8천원에서 148만5천원까지 환급액이 갈린다.

총급여 5500만원 이하 근로자, 종합소득 4500만원 이하 자영업자는 16.5% 공제율이 적용돼 900만원 납입 시 148만5천원을 환급받는다.

총급여가 5500만원을 넘으면 공제율이 13.2%로 낮아져 같은 900만원을 넣어도 118만8천원만 돌려받는다.

총급여(종합소득) 기준	공제율	900만원 납입 시 환급액
5500만원 이하(4500만원 이하)	16.5%	148만 5천원
5500만원 초과	13.2%	118만 8천원

총급여 구간이 애매하게 걸쳐 있어서 국세청 홈택스에서 예상세액을 미리 조회한 뒤에야 어느 쪽 공제율이 적용되는지 확인할 수 있었다, 연말에 몰아서 납입하기 전에 미리 확인해두길 권한다.

IRP 계좌 어디서 어떻게 만드나

은행, 증권사, 보험사 비대면 앱에서 신분증 인증만으로 당일 개설된다.

소득이 있는 근로자, 자영업자, 공무원, 퇴직급여를 받은 사람 대부분이 가입 대상이며 별도 소득 기준은 없다.

• 신분증(주민등록증 또는 운전면허증)
• 본인 명의 휴대폰 인증
• 재직 중인 회사의 퇴직연금 제도 가입 여부(DB, DC형 등)

직접 비대면으로 신청해보니 신분증 촬영과 얼굴 인증까지는 5분이면 끝났는데, 재직 회사가 확정기여형인지 확정급여형인지 확인하는 단계에서 회사명을 약칭으로 검색해 조회가 안 돼 하루를 더 끌었다, 정식 사업자명으로 검색해야 바로 나온다.

수수료는 금융기관마다 차이가 크므로 가입 전 IRP 세액공제 한도뿐 아니라 수수료도 함께 비교하는 게 순서상 맞다.

구분	대면	비대면
은행	연 0.2~0.4%	연 0.1~0.3%
증권사	연 0.1~0.3%	연 0%(대다수 면제)

정확한 수수료는 금융기관마다 다르므로 가입 전 금융감독원 통합연금포털 비교공시로 다시 확인이 필요하다.

IRP로 뭘 투자할 수 있나, 위험자산 한도는 얼마인가

적립금의 최대 70%까지만 ETF나 펀드 같은 위험자산에 투자할 수 있다.

나머지는 예금이나 원리금보장상품 같은 안전자산으로 채워야 하고, 개별 주식은 위험자산으로 분류돼도 매수할 수 없다.

구분	예시	투자 한도
안전자산	정기예금, 원리금보장상품	제한 없음
위험자산	코스피200 등 주가지수 ETF, 리츠, 혼합형 펀드	적립금의 최대 70%
투자 불가	개별 상장 주식	매수 불가

최근 코스피200을 추종하는 ETF 수익률이 좋다는 이야기가 많이 나오는데, IRP 계좌 안에서도 코스피200 관련 ETF를 담을 수 있어 나도 위험자산 한도 안에서 일부를 편입해봤다.

다만 70% 한도를 넘기면 초과분이 자동으로 매도되는지는 증권사마다 처리 방식이 달라서, 가입한 곳의 약관을 미리 확인해야 당황하지 않는다.

세액공제로 돌려받은 돈을 어디에 더 넣을지 고민된다면 고금리 적금 13.5% 조건도 함께 비교해볼 만하다.

안전자산 비중을 어떻게 짤지 막막하다면 골드만삭스가 꼽은 안전자산 5가지를 참고해도 좋다.

IRP 중도에 해지하면 세금 얼마나 내나

정상 수령 시 3.3~5.5%지만 중도 해지하면 기타소득세 16.5%를 낸다.

만 55세 이후 연금 형태로 나눠 받으면 연금소득세 3.3~5.5%만 부과돼 세액공제받은 돈을 거의 그대로 지킬 수 있다.

반면 계약기간 중 해지하거나 일시금으로 찾으면 세액공제받은 원금과 운용수익 전체에 기타소득세 16.5%가 붙어, 그동안 받은 환급액 이상을 다시 토해내는 경우도 생긴다.

장기 요양, 개인회생, 파산처럼 법에서 정한 부득이한 사유에 해당하면 중도 인출이라도 16.5%가 아닌 3.3~5.5%로 낮게 과세된다.

상황	적용 세율
만 55세 이후 연금 수령	연금소득세 3.3~5.5%
부득이한 사유 중도 인출(장기요양, 개인회생, 파산 등)	연금소득세 3.3~5.5%
일반 중도 해지	기타소득세 16.5%

IRP 2026년 이후 어떻게 바뀌나

위험자산 70% 한도 완화가 논의 중이라 투자 폭이 넓어질 가능성이 있다.

정부는 적극적인 투자를 원하는 가입자를 위해 퇴직연금 적립금 운용의 자율성을 확대하는 방안을 퇴직연금 태스크포스에서 검토하고 있다.

다만 아직 확정된 시행 시기와 세부 기준은 발표되지 않았으므로, 신청이나 상품 변경 전에는 반드시 가입한 금융기관과 금융감독원 통합연금포털에서 최신 공지를 다시 확인해야 한다.

제도 변경 여부와 관계없이 IRP 세액공제 한도 900만원과 중도해지 세율 구조는 당분간 유지될 가능성이 높다는 점도 함께 기억해두면 좋다.

확인한 출처

• 국세청, 연금계좌 세액공제 안내
• 금융감독원 통합연금포털

2026년 9월 기준으로 확인한 내용이며, 세율과 한도는 세법 개정에 따라 바뀔 수 있으니 신청 전 국세청이나 가입 금융기관에서 최신 기준을 다시 확인하길 권한다.

자주 묻는 질문

IRP는 누구나 가입할 수 있나요

소득이 있는 근로자, 자영업자, 공무원 대부분이 가입할 수 있고 별도 소득 기준은 없다. 다만 세액공제를 받으려면 본인 소득 구간과 IRP 세액공제 한도를 먼저 확인하는 게 좋다.

연금저축과 IRP를 같이 넣으면 세액공제가 두 배 되나요

아니다, 두 계좌를 합산해 연 900만원까지만 공제되며 초과분은 공제 대상에서 빠진다. 이미 연금저축에 600만원을 넣었다면 IRP는 300만원만 추가하면 한도를 채운다.

IRP에 넣은 돈을 중간에 급하게 빼도 되나요

가능하지만 세액공제받은 원금과 운용수익에 기타소득세 16.5%가 부과돼 손해가 크다. 장기요양, 개인회생, 파산 같은 부득이한 사유가 아니면 중도해지는 권장하지 않는다.

IRP로 개별 주식도 살 수 있나요

안 된다, 삼성전자 같은 개별 상장 주식은 매수할 수 없다. ETF, 펀드, 리츠 등 위험자산에는 적립금의 최대 70%까지만 투자할 수 있다.

정리하면 IRP 세액공제는 연 900만원 한도 안에서 소득 구간별로 118만8천원에서 148만5천원을 돌려받는 구조이고, 중도해지만 피하면 절세 효과가 확실한 상품이다.

다음 글에서는 IRP와 연금저축 중 어느 계좌부터 채우는 게 유리한지 실제 숫자로 비교해볼 예정이다.

여러분은 올해 IRP 한도를 얼마나 채우셨나요, 댓글로 각자의 상황을 나눠주시면 좋겠습니다.

출처: Editlab, https://editlab.luvpp.com

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글 Editlab 편집부 · 발행 전 자동 점검(중복·형식·규칙) · 정정 요청 · Google 검색에서 이 매체를 우선 출처로 등록